Ανεβάζει στροφές ο ελεγκτικός μηχανισμός βάζοντας στο «μάτι» φορολογούμενους με μεγάλη οικονομική επιφάνεια και μεγάλες επιχειρήσεις. Στις 17 Φεβρουαρίου 2025 ενεργοποιείται η νέα υπερ-υπηρεσία της ΑΑΔΕ, το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ).
Το ΚΕΜΕΦ αναλαμβάνει να εντοπίσει αδήλωτα εισοδήματα και «μαύρα εισοδήματα» ελέγχοντας φυσικά πρόσωπα με υψηλά εισοδήματα, υψηλές τραπεζικές καταθέσεις και μεγάλη ακίνητη περιουσία, εισηγμένες εταιρείες με τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ, καθώς και επιχειρήσεις που καταγράφουν ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ. Στο στόχαστρο μπαίνουν και οι φορολογικοί κάτοικοι εξωτερικού.
Η νέα υπηρεσία, που δημιουργείται από τη συγχώνευση των μέχρι πρότινος αρμόδιων ελεγκτικών κέντρων, αποτελεί το ισχυρότερο όπλο στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής. Με σύγχρονα εργαλεία ανάλυσης δεδομένων και διασταύρωσης στοιχείων, στοχεύει να ενισχύσει τη διαφάνεια και τη φορολογική συμμόρφωση των κορυφαίων οικονομικών παικτών της χώρας. Οι ελεγκτές του ΚΕΜΕΦ θα υποβάλλονται σε αυστηρούς ελέγχους αξιοπιστίας, ώστε να διασφαλιστεί ότι η νέα υπηρεσία θα λειτουργήσει με απόλυτη ακεραιότητα.
Το νέο ελεγκτικό κέντρο, με έδρα την Περιφέρεια Αττικής και αρμοδιότητα σε όλη την επικράτεια, αναλαμβάνει κεντρικό ρόλο στον εντοπισμό και την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής. Οι επιχειρησιακοί του στόχοι περιλαμβάνουν την αντιμετώπιση φορολογικών στρεβλώσεων, τη διασφάλιση της συμμόρφωσης μεγάλων επιχειρήσεων και πλούσιων φορολογουμένων, καθώς και τον έλεγχο προσώπων που υπηρετούν σε υπηρεσίες της ΑΑΔΕ.
Τι θα ελέγχει το ΚΕΜΕΦ
Οι βασικές αρμοδιότητες του υπερ-κέντρου θα είναι μεταξύ άλλων:
- Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου επί φυσικών προσώπων με μεγάλα εισοδήματα και μεγάλη ακίνητη περιουσία.
- Οι έλεγχοι των επιχειρήσεων με ετήσια ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
- Οι έλεγχοι τραπεζικών και ασφαλιστικών εταιρειών ανεξάρτητα από τη νομική μορφή με την οποία λειτουργούν, καθώς και όλες τις ανώνυμες εταιρείες με μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, που ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ.
- Οι έλεγχοι των συνδεδεμένων επιχειρήσεων ανεξάρτητα από το ύψος των ακαθάριστων εσόδων τους εφόσον τα ακαθάριστα έσοδα έστω μιας των εν λόγω επιχειρήσεων υπερβαίνουν τα 25 εκατ. ευρώ.
- Οι έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των Δηλούντων Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών.
- Οι φορολογικοί έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων και για τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί.
- Η σύνταξη και η υποβολή των μηνυτήριων αναφορών στον αρμόδιο Εισαγγελέα για υποθέσεις φοροδιαφυγής που έχουν ολοκληρωθεί.
- Η λήψη διασφαλιστικών μέτρων για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής (δεσμεύσεις καταθέσεων, ακινήτων, περιεχομένων θυρίδων κ.λπ.)
- Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου επί υποθέσεων που αφορούν, τόσο σε κατοχή ακίνητης περιουσίας, όσο και σε μεταβίβαση κινητής και ακίνητης περιουσίας (κληρονομιών, δωρεών, γονικών παροχών και μεταβίβασης ακινήτων).
- Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου επί υποθέσεων που αφορούν σε αντιμετώπιση και διαχείριση υποθέσεων υψηλού ενδιαφέροντος με ιδιαίτερα χαρακτηριστικά οι οποίες άπτονται ειδικών φορολογικών θεμάτων και προϋποθέτουν εξειδικευμένες γνώσεις και ελεγκτικές δεξιότητες καθώς απαιτούν την εφαρμογή σύνθετων ελεγκτικών μεθόδων.
- Η διενέργεια φορολογικού ελέγχου σε κατοίκους εξωτερικού.
- Η διενέργεια φορολογικών ελέγχων για την διαπίστωση της συμμόρφωσης των κατοίκων εξωτερικού και τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί, όπως υποχρεούνται σύμφωνα με τη νομοθεσία.
