Μαζικές διασταυρώσεις εξαπολύει η ΑΑΔΕ σε φορολογούμενους που εμφανίζουν στην εφορία χαμηλά εισοδήματα έως 10.000 ευρώ και παράλληλα πραγματοποιούν μεγάλες ετήσιες καταναλωτικές δαπάνες ύψους 30.000, 50.000, 100.000 ή ακόμη και 200.000 ευρώ. Από ελεγκτικό κόσκινο θα περάσουν και 20 influencers με έντονη παρουσία στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης, ενώ 800 φορολογούμενοι βρίσκονται αντιμέτωποι με εξονυχιστικό έλεγχο και άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών.

Συγκεκριμένα οι ελεγκτικές υπηρεσίες διενεργούν τακτικούς φορολογικούς ελέγχους σε περίπου 800 άτομα, τα οποία στις φορολογικές δηλώσεις του 2023 εμφάνισαν εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ, αλλά όπως αποδείχτηκε οι δαπάνες τους ήταν πολύ περισσότερες και δεν δικαιολογούνται τουλάχιστον από τα δηλωθέντα εισοδήματα και από τα στοιχεία που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Στο πλαίσιο αυτό, καλούνται για εξηγήσεις, προκειμένου να αποδείξουν την προέλευση των επιπλέον χρημάτων που δαπάνησαν, πέραν των δηλωθέντων. Οι έλεγχοι θα ολοκληρωθούν στα τέλη Μαρτίου και όσοι δεν δώσουν πειστικές εξηγήσεις και αποδείξεις θα βρεθούν αντιμέτωποι με φορο-καμπάνες.

Τα στοιχεία που ελέγχονται

Για την αποκάλυψη κρυφών εισοδημάτων οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ αξιοποιούν στοιχεία και κάθε διαθέσιμη πληροφορία που αφορά σε:

  • πληρωμές με κάρτες,
  • ποσά τόκων καταθέσεων που απέκτησε το φυσικό πρόσωπο,
  • αγορές σε καταστήματα λιανικής και σούπερ μάρκετ,
  • τραπεζικούς λογαριασμούς που αθροιστικά εντός του έτους εμφάνισαν κινήσεις άνω των 100.000 ευρώ,
  • χρηματικά ποσά που καταβλήθηκαν για τοκοχρεολυτική απόσβεση δανείων (στεγαστικά, καταναλωτικά κ.λπ.),
  • αγορές περιουσιακών στοιχείων (ακινήτων, αυτοκινήτων),
  • δαπάνες για ασφαλιστικά συμβόλαια ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθένειας,
  • έξοδα νοσηλίων σε ιδιωτικά θεραπευτήρια,
  • δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία,
  • λογαριασμοί σταθερής και κινητής τηλεφωνίας, ηλεκτρικού ρεύματος και ύδρευσης όταν υπερβαίνει το ποσό των 1.000 ευρώ. Οι ελεγχόμενοι δεν θεωρούνται εξαρχής φοροφυγάδες. Ο έλεγχος θα κρίνει αν είναι σύννομοι και αν απαιτείται περαιτέρω διερεύνηση. Στη βάση των πρώτων ευρημάτων θα ακολουθήσει «ξεψάχνισμα» στις περιπτώσεις εκείνες όπου υπάρχουν ενδείξεις ότι τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν αρκούν για την κάλυψη των δαπανών διαβίωσης ή τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν αρκούν για να καλύψουν την προσαύξηση περιουσίας. Για τον έλεγχο θα αξιοποιηθούν τρεις έμμεσες τεχνικές που αφορούν την ανάλυσης της ρευστότητας του φορολογούμενου, την καθαρή θέση, το ύψος των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά.

Με τη χρήση των έμμεσων τεχνικών ελέγχου, ο ελεγκτικός μηχανισμός απλά προσδιορίζεται το ποσό του φόρου που αναλογεί κατ’ εκτίμηση. Όσοι δεν καταφέρουν να τεκμηριώσουν τη νομιμότητα των ποσών που δαπάνησαν, θα επιβαρυνθούν με φόρο 33% στη διαφορά των εισοδημάτων, πρόστιμο 50% στη διαφορά των φόρων, καθώς και προσαυξήσεις για εκπρόθεσμη καταβολή.

Influencers

Στο «ραντάρ» της ΑΑΔΕ βρίσκονται και 20 influencers, οι οποίοι ελέγχονται για το αν δηλώνουν τα έσοδά τους από διαφημιστικές υπηρεσίες και πωλήσεις προϊόντων. Οι ελεγκτές εξετάζουν τις πιστώσεις, τις αναλήψεις και τις πληρωμές που πραγματοποιούν μέσω τραπεζικών λογαριασμών, προκειμένου να διαπιστωθεί αν συμβαδίζουν με τις φορολογικές τους δηλώσεις.