Με στόχο τη μόνιμη αύξηση των φορολογικών εσόδων κατά τουλάχιστον 2,5 δισ. ευρώ από τον περιορισμό της φοροδιαφυγής η οποία θα ανοίξει το δρόμο για αλλαγές στην κλίμακα φορολογίας εισοδήματος και λιγότερους φόρους κυρίως στη μεσαία τάξη, πιάνουν δουλειά από σήμερα Δευτέρα (17/2) οι ελεγκτές του Κέντρου Ελέγχου Φορολογούμενων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΕΜ) της ΑΑΔΕ.
Η νέα ειδική μονάδα προκύπτει μετά την ενοποίηση των δύο Κέντρων Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων και του ΚΕΦΟΜΕΠ ( με αρμοδιότητα τα φυσικά πρόσωπα μεγάλου πλούτου). Πεδίο δράσης του νέου Κέντρου, όλη η επικράτεια με κεντρικό συντονισμό και συνδυαστικούς ελέγχους με σύγχρονες ελεγκτικές μεθόδους. Στο ραντάρ του ΚΕΜΕΦ θα βρεθούν φυσικά και νομικά πρόσωπα με μεγάλη οικονομική επιφάνεια , αδικαιολόγητο πλούτο ή αδήλωτα εισοδήματα αλλά και σύνθετες υποθέσεις ψηφιακών συναλλαγών, κρυπτονομισμάτων και NFT’s όπου ακόμα δεν υπάρχει ξεκάθαρο πλαίσιο.
Οι ελεγκτικοί στόχοι
Ελεγκτικούς στόχους του ΚΕΦΕΜ αποτελούν:
- Φορολογούμενοι όλης της επικράτειας με ετήσια ακαθάριστα έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα, άνω των 10.000.000 ευρώ, σε τουλάχιστον ένα φορολογικό έτος, για φορολογικά έτη από 01/01/2018 και εφεξής. Οι έλεγχοι επεκτείνονται και στους συζύγους ανεξαρτήτως άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας από αυτούς.
- Φορολογούμενοι, ανεξαρτήτως ετήσιων ακαθάριστων εσόδων, οι οποίοι διενεργούν διασυνοριακές συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις, και έχουν υποχρέωση κατάρτισης φακέλου τεκμηρίωσης τιμών ενδοομιλικών συναλλαγών και, μόνο, για τον έλεγχο ορθής τήρησης της αρχής των ίσων αποστάσεων στις διασυνοριακές ενδοομιλικές συναλλαγές τους.
- Εταιρείες παροχής υπηρεσιών στοιχημάτων και τυχερών παιγνίων μέσω διαδικτύου.
- Φορολογούμενοι ανεξάρτητα από το ύψος των ετήσιων ακαθάριστων εσόδων τους από επιχειρηματική δραστηριότητα, που μετασχηματίζονται ή προήλθαν από οποιασδήποτε μορφής μετασχηματισμό (απορρόφηση, συγχώνευση, διάσπαση κ.λπ.),
- Φορολογούμενοι, φυσικά πρόσωπα, όλης της επικράτειας, που πληρούν οποιοδήποτε από τα παρακάτω κριτήρια, ανεξάρτητα από το εάν οι φορολογούμενοι ασκούν και επιχειρηματική δραστηριότητα και ανεξάρτητα από το ύψος των ακαθάριστων εσόδων από αυτή:
- Η αξία της ακίνητης περιουσίας του φορολογουμένου, του/της συζύγου/του έτερου μέλους συμφώνου συμβίωσης και των προστατευόμενων τέκνων τους όπως υπολογίζεται στην ηλεκτρονική εφαρμογή του Ο.Π.Σ. Περιουσιολογίου της ΑΑΔΕ, υπερβαίνει αθροιστικά από την 01.01.2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, το ποσό των 2.000.000 ευρώ.
- Η ετήσια δαπάνη διαβίωσης, που προκύπτει από τις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος του φορολογικού έτους 2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, υπερβαίνει το ποσό των 150.000 ευρώ.
- Τα ποσά δαπανών απόκτησης περιουσιακών στο φορολογικό έτος 2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, υπερβαίνουν το ποσό των 400.000 ευρώ.
- Απέστειλαν στο εξωτερικό χρηματικά εμβάσματα συνολικού ύψους 200.000 ευρώ και άνω, σε τουλάχιστον ένα έτος από το έτος 2020 και μετά, όπως εντοπίζονται από τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ, και των συνδικαιούχων των λογαριασμών χρέωσης για την αποστολή του εμβάσματος.
- Κάτοικοι εξωτερικού.
